نکات کلیدی رسیدگی ترانکش‌ های بانکی

به‌جای ثبت هزینه‌های غذا و کسر هزینه‌های واقعی، می‌توانید به طور کلی از کمک هزینه وعده غذایی استاندارد استفاده کنید که بسته به جایی که سفر می‌کنید متفاوت است. کسر برای وعده های غذایی تجاری به طور کلی به 50٪ از هزینه بازپرداخت نشده محدود می شود. برای اطلاعات در مورد کسر 100٪ موقت برای غذا یا نوشیدنی ارائه شده توسط یک رستوران که پس از 31 دسامبر 2020 و قبل از 1 ژانویه 2023 پرداخت شده یا انجام شده است، به اطلاعیه 2021-25PDF مراجعه کنید. برای اطلاعات بیشتر در مورد یک قانون ویژه که امکان کسر موقت 100٪ برای بخش کامل وعده غذایی از نرخ روزانه یا کمک هزینه را فراهم می کند، به اطلاعیه 2021-63PDF مراجعه کنید.

اگر خوداشتغال هستید، می توانید هزینه های سفر را در جدول C (فرم 1040)، سود یا زیان کسب و کار (مالک انفرادی)، یا اگر کشاورز هستید، در جدول F (فرم 1040)، سود یا زیان کسر کنید. از کشاورزی.

اگر عضو گارد ملی یا ذخیره نظامی هستید، ممکن است بتوانید برای هزینه های سفر پرداخت نشده در رابطه با انجام خدمات به عنوان یک ذخیره که درآمد ناخالص تعدیل شده شما را کاهش می دهد، کسر درخواست کنید. این سفر باید یک شبه باشد و بیش از 100 مایل از خانه شما فاصله داشته باشد. هزینه ها باید عادی و ضروری باشد. این کسر محدود به نرخ روزانه معمولی فدرال (برای اسکان، غذا و هزینه های جانبی) و نرخ مسافت پیموده شده استاندارد (برای هزینه های ماشین) به اضافه هر گونه هزینه پارکینگ، هزینه کشتی، و عوارض است. این هزینه ها را در فرم 2106، هزینه های کسب و کار کارمندان مطالبه کنید و آنها را در فرم 1040 یا فرم 1040-SR به عنوان تعدیل درآمد گزارش کنید.

سوابق خوب ضروری است. برای اطلاع از ثبت سوابق به مبحث شماره 305 مراجعه کنید. برای اطلاعات بیشتر در مورد این و سایر هزینه های سفر، به نشریه 463، هزینه های سفر، سرگرمی، هدیه و ماشین مراجعه کنید.

برای شروع، ایالت ها باید به نحوی درآمد خود را افزایش دهند، بنابراین ایالت هایی با مالیات بر درآمد کم یا بدون مالیات ممکن است مالیات فروش یا دارایی بالاتری دریافت کنند. برای بازنشسته‌ای که خانه دارد و چیزهایی می‌خرد، ممکن است بیشتر از نرخ مالیات بر درآمد مهم باشد. ریچارد اکسیر، یکی از همکاران ارشد سیاستگذاری در مرکز سیاست مالیاتی Urban-Brookings توضیح می دهد: "اگر درآمد زیادی کسب نمی کنید، مالیات بر درآمد کم یا بدون آن مهم نیست." "این تنها مالیاتی نیست که می پردازید."

تروی لوئیس، یک CPA در دریپر، یوتا می گوید: "مالیات ها مهم هستند اما فقط یک عامل در بسیاری از ملاحظات است." "ممکن است ایالتی با مالیات کم باشد، اما شاید نزدیک به خانواده نباشد، برای سلامتی شما عالی نباشد یا فرصت های تفریحی که شما به آن اهمیت می دهید را نداشته باشد."

10. تصویر مالیاتی شما با افزایش سن تغییر می کند و این مشکلی ندارد. را

هنگامی که خانه خود را پرداخت کردید، کسر سود وام مسکن از بین می رود. با یک لانه خالی، هر گونه مزایای مالیاتی از داشتن فرزندان وابسته از بین می رود. به مزایای مالیاتی که از دست داده اید معطل نشوید. را

. و همچنین این نگرانی وجود دارد که سهامداران، اگر ارزش دارایی آنها افزایش یابد، تا زمانی که آن را بفروشند، مالیات بر آن پرداخت نمی کنند. بنابراین آنها در حال تجربه افزایش در این دارایی هستند و در واقع هیچ مالیاتی برای آن پرداخت نمی کنند. برای آن، من فقط می‌توانم بگویم، این یک مشکل اساسی با خود سیستم مالیات بر درآمد است. 0:17:05.9 بعد از میلاد: و مطمئناً اینجا در بنیاد مالیات، ما مدافعان بزرگی برای انتقال به پایه های مالیات بر مصرف هستیم. یکی، زیرا ما معتقدیم شواهد اقتصادی نشان می دهد که مالیات بر پس انداز و سرمایه گذاری به طور نامتناسبی به رشد اقتصادی آسیب می زند. و وقتی به این موضوع نیز از دیدگاه نابرابری فکر می کنید، درست است؟ منظورم این است که افرادی که در مورد خرید سهام ابراز نگرانی می کنند، فکر می کنم این تصور را در ذهن خود دارند که، خوب، خوب، این دارایی قدردانی شده است، این شخص پول نقد می کند، آنها پول خود را می گیرند، می روند و اینها را تامین مالی می کنند. خریدهای بزرگ و اگر در مورد آن نگران بودید، مالیات بر مصرف تصاعدی راه بسیار مؤثرتری برای رسیدگی به این مشکل خواهد بود تا مالیات بر بازخرید سهام یا برخی از این مالیات بر ثروت. و چندین راه مختلف وجود دارد که می توانید یکی از این سیستم ها را پیاده سازی کنید. احتمالاً این موضوع باید موضوع بحث میزگرد دیگری باشد. اما بله، فعلاً فقط با آن پایان می دهم.

سرمایه خطرپذیر - شکلی از سرمایه گذاری سرمایه برای ایجاد یک تجارت جدید یا توسعه محصول جدید در یک کسب و کار موجود، اغلب در ازای حقوق صاحبان سهام.

برابری عمودی - دکترینی که بر این باور است که با مالیات دهندگان با موقعیت های متفاوت باید به گونه ای متفاوت رفتار شود، یعنی مالیات دهندگان با درآمد و/یا سرمایه بیشتر باید مالیات بیشتری بپردازند.

کنوانسیون های وین - سه "کنوانسیون وین" چندجانبه وجود دارد که برای اهداف مالیاتی مرتبط هستند. در میان آنها، کنوانسیون 23 مه 1969 در مورد حقوق معاهدات به ویژه به تفسیر مالیات و سایر معاهدات مربوط می شود. این کنوانسیون شامل قواعد پذیرفته شده عمومی در مورد معاهدات مالیاتی، انعقاد معاهدات، رعایت، اعمال و تفسیر آنها و غیره است.

همچنین کنوانسیون های وین در مورد روابط دیپلماتیک و کنسولی وجود دارد که به مالیات و سایر موضوعات در این زمینه می پردازد.

سهام رای دادن - سهام در یک شرکت که به سهامدار حق رای و حق وکالت می دهد. مالیات بر دستمزد - مالیات بر دستمزد - که در مبدأ به عنوان کسر از دستمزد اخذ می شود. مالیات‌هایی که به این ترتیب کسر می‌شوند معمولاً با بدهی مالیات بر درآمد نهایی (در صورت وجود) جبران می‌شوند.

اصل عمل متقابل اصل داد و ستد در زمینه های مالیاتی گوناگونی عمل می کند (به ویژه در مورد معاهدات مالیاتی) که در آن مبادله امتیازات مالیاتی بین کشورها مورد نظر است. عمل متقابل مبنایی برای تسکین مالیات دهنده طبق قوانین داخلی است، به عنوان مثال. در صورتی که کشور دیگر تخفیف مربوطه یا معادل آن را ارائه دهد، برای مالیات خارجی معافیت اعطا می شود.

رجوع -- توانایی وام دهنده برای مطالبه پول از وام گیرنده در صورت نکول، علاوه بر اموالی که به عنوان وثیقه در وثیقه گذاشته شده است.

بازیابی مالیات -- از دیدگاه مالیات دهندگان، این ممکن است به معنای بازپرداخت مالیات باشد. از دیدگاه مقامات مالیاتی ممکن است به معنای اخذ مالیات معوقه باشد.

بازخرید - تحصیل سهام خود توسط یک شرکت در ازای دریافت دارایی، بدون توجه به اینکه آیا سهام بازخرید شده باطل، بازنشسته شده است یا به عنوان سهام خزانه نگهداری می شود.

نرخ‌های کاهش‌یافته - در بسیاری از کشورها نرخ‌های عادی مالیاتی که طبق قوانین مالیاتی مختلف در نظر گرفته می‌شود ممکن است در شرایط خاص کاهش یابد. به عنوان مثال، بر اساس معاهدات مالیاتی، کاهش نرخ مالیات تکلیفی اغلب برای سود سهام، بهره و حق امتیاز اعمال می شود.

بازپرداخت (مالیات) -- مالیاتی که به مالیات دهندگان بازپرداخت می شود

مالیات تضمین 

اهرم -- رجوع کنید به: دنده

LIBOR - نرخ عرضه بین بانکی لندن نرخی است که بانک های پول لندن به یکدیگر وام می دهند.

وظایف مجوز (یا هزینه) - عوارض سالانه قابل پرداخت برای امتیاز انجام یک تجارت خاص.

لیسانس - مجوز قراردادی است که به موجب آن یک مجوز دهنده حق استفاده از فناوری و/یا دانش خود را به دارنده مجوز برای تولید یا ساخت یک محصول در کشور دارنده پروانه واگذار می کند. حق امتیاز معمولاً برای حق استفاده از فناوری یا دانش فنی پرداخت می شود.

LIEN - اتهامی علیه دارایی که آن را برای پرداخت بدهی، حکم، رهن یا مالیات تضمین می کند.

بهره مادام العمر - دارایی ها ممکن است برای استفاده یا منافع مادام العمر به شخصی داده شود، با این شرط که پس از عمر او (مستأجر مادام العمر)، دارایی به ذینفع دیگری منتقل شود.

اجاره مادام العمر - بر اساس قانون عرفی، منفعت در مالکیت که به موجب آن فرد ذینفع تا زمان مرگش مستحق دریافت درآمد تراست یا تسویه حساب است.

LIFO - روش ("آخرین ورود، اولین خروج") ارزش گذاری موجودی یا موجودی انبار که به موجب آن کالاها یا موادی که آخرین خریداری شده اند به عنوان کالاهایی تلقی می شوند که ابتدا فروخته شده اند.

محدودیت در ارائه مزایا - مقررات معاهده مالیاتی طراحی شده برای محدود کردن فرصت‌های خرید معاهده از طریق محدود کردن مزایای معاهده به افرادی که یکی از چندین آزمون برشماری را برآورده می‌کنند، که ممکن است به حداقل صلاحیت‌های سطح نیاز داشته باشد، به عنوان مثال. مالکیت محلی

1. میزان مالکیت منفعت شخص بر یک دارایی خاص. این معادل ارزش دارایی منهای بدهی است که دارایی مشمول آن است. 2. سرمایه پرداخت شده به اضافه سود انباشته در یک شرکت

3. سود مالکیت متعلق به سهامداران در یک شرکت سهامی در مقابل اوراق قرضه.

سرمایه سهام - روشی برای تامین مالی یک تجارت که در آن پول از طریق انتشار سهام در شرکت دریافت می شود.

ESOP - طرح مالکیت سهام کارکنان

املاک - به طور کلی، همه چیزهایی که یک شخص در اختیار دارد، اعم از دارایی غیرمنقول یا دارایی شخصی، به عنوان مثال، املاکی که فرد در هنگام مرگ به جا می گذارد.

وظیفه املاک/مالیات -- رجوع کنید به: وظایف مرگ

ارزیابی تخمینی - برای اهداف مالیات بر درآمد، در مواردی که سوابق نگهداری شده، به ویژه توسط تجار کوچک، برای محاسبه دقیق مالیات متعلق ناکافی است، ممکن است لازم باشد که درآمد یا سود مشمول مالیات توسط مقامات مالیاتی بر اساس محاسبه شود. یک تخمین.

ESTOPPEL - قاعده ای که بر اساس آن شخص به موجب قانون مانع و منع می شود که علیه عمل یا عمل خود صحبت کند. اگر موضع خاصی اتخاذ شده باشد، شخص دیگری بر آن استناد کرده باشد، و شما از آن اتکا آگاه باشید، غالباً بر خلاف موضع اصلی شما در یک دادرسی، منع شده است.

EUROBOND -- اوراق قرضه بین المللی صادر شده توسط یک شرکت در بازاری غیر از بازار داخلی آن. اوراق قرضه یورو ممکن است به شکل وام، اوراق قرضه یا اوراق قرضه قابل تبدیل باشد و ممکن است به هر ارزی تعیین شود.

کار از خانه

اگر مجبور هستید تمام یا بخشی از هفته را در خانه کار کنید، ممکن است بتوانید برای هزینه‌های اضافی خانوار درخواست تخفیف مالیاتی کنید.

اگر قبلاً به دلیل ابتلا به ویروس کرونا (COVID-19) زمانی که از خانه کار می‌کردید تقاضای معافیت مالیاتی کرده‌اید، ممکن است دیگر واجد شرایط نباشید.

چه کسی می تواند تقاضای معافیت مالیاتی کند

اگر مجبور هستید از خانه کار کنید، می توانید درخواست معافیت مالیاتی کنید، به عنوان مثال:

شغل شما مستلزم این است که دور از دفتر خود زندگی کنید

کارفرمای شما دفتر ندارد

کسانی که نمی توانند تقاضای معافیت مالیاتی کنند

اگر بخواهید از خانه کار کنید، نمی توانید تقاضای معافیت مالیاتی کنید. این شامل اگر:

قرارداد کاری شما به شما اجازه می‌دهد تا مدتی یا تمام وقت از خانه کار کنید

شما به دلیل COVID-19 از خانه کار می کنید

کارفرمای شما دفتر دارد، اما گاهی اوقات نمی توانید به آنجا بروید زیرا پر است

چیزی که می توانید برای آن ادعا کنید

شما فقط می توانید برای کارهایی که با کارتان انجام می شود ادعا کنید، مانند:

خطاهای احتمالی ممکن است شامل موارد زیر باشد:

حذف رقم مالیات پرداختی از P60 (درآمد شغلی) یا از درآمد CIS شما (برای یک پیمانکار فرعی صنعت ساخت و ساز خوداشتغال)

قرار دادن مبلغ نادرست در کادر «مالیات کم‌پرداخت شده در کد PAYE شما»

وارد کردن اطلاعات مربوط به گردش مالی، هزینه ها، سود یا زیان کسب و کار در کادر اشتباه

از جمله درآمد 12 ماهه به جای مبلغ دریافتی در سال مالیاتی اگر این کمتر باشد - به عنوان مثال اگر در طول سال مالیاتی شروع به دریافت مستمری کرده اید. سال مالیاتی از 6 آوریل در یک سال تا 5 آوریل در سال بعد است

عدم تقاضای پرداخت حق بیمه بازنشستگی (مبلغ پرداختی به طرح بازنشستگی کارفرما معمولاً از درآمد PAYE شما کسر شده است و بنابراین نیازی به تعدیل نیست)

عدم ادعای کمک هزینه ای که حق دریافت آن را دارید، مانند کمک هزینه افراد نابینا - به کمک هزینه شخصی مراجعه کنید

عدم ارائه ادعای انتقال بخشی از کمک هزینه شخصی خود به همسر یا شریک مدنی. این کمک هزینه ازدواج نامیده می شود و برای اولین بار از سال مالیاتی 2015-2016 در دسترس است. برای جزئیات بیشتر به بخش کمک هزینه شخصی مراجعه کنید

کنار گذاشتن ادعای هزینه های کارکنان یا کسر نرخ ثابت به عنوان کارمند. هزینه های کارمندان را ببینید.

مکانیزم انجام پرداخت ها

پیش نویس قانون مسئولیت پرداخت های اضافی را بر عهده HMRC می گذارد. در حالی که این مورد استقبال است، ما معتقدیم که بندهای «ایمنی با شکست» نیز باید گنجانده شوند که به فرد اجازه می‌دهد:

در جایی که HMRC به طور فعال پرداخت اضافی انجام نداده است، ادعا کنید. و

در مورد تصمیم HMRC مبنی بر عدم انجام چنین پرداختی اعتراض کنید.

تاریخ پیاده سازی

در نهایت، ما ناامیدی خود را تکرار می کنیم که افراد کم درآمد تا سال 2025 هیچ منفعتی از این پیشنهادات نخواهند دید. بحران فعلی هزینه زندگی تنها بر استدلال به نفع تسریع اجرای پرداخت های اضافی و عقب افتادن آنها از مالیات 2024/25 تأکید می کند. سال چنین شتابی می‌تواند مانع از انصراف کارگران کم‌درآمد از پس‌انداز بازنشستگی به دلیل افزایش هزینه‌های زندگی شود. علاوه بر این، تاریخ‌گذاری اضافی می‌تواند به افزایش پرداخت‌ها کمک کند، زیرا مبلغ اولیه بیشتر در پیشنهاد، انگیزه بیشتری برای پاسخگویی به مکاتبات HMRC ایجاد می‌کند.

بنابراین از دولت می‌خواهیم در جدول زمانی اجرایی تجدیدنظر کند.